关于做好2019年新旧会计制度衔接及年终财务决算工作的通知
作者:佚名    文章来源:本站原创    点击数:3185    更新时间:2018-11-22

各单位:

为贯彻实施2019年1月1日起实行的政府会计制度工作,确保新旧制度顺利过渡、有序衔接。同时为做好2018年度财务决算工作,全面准确地反映大庄家赌场本年度财务收支状况和事业发展情况,及时编报大庄家赌场财务决算报表,根据省财政厅、教育厅的工作安排,结合我单位实际情况,现将大庄家赌场2018年财务年终决算工作有关事项通知如下:

一、年终结账时间安排

财务报销业务截止至12月21日。 各部门报账人员要认真清理2018年发生的所有各项经济业务收支事项,尽快到校财务处上交收入款项和办理支出报销手续。

2019年初因财务需进行新旧制度衔接转换工作,具体开账时间待定。

二、加快预算执行

请各单位加快2018年预算执行,本年公用支出预算经费未完成的一律收回清零(科研项目、政府采购项目除外)。

2018年政府采购结转项目请加快执行进度,财政统计政府采购执行率的时间节点为11月30日。

三、借款清理

自即日起,财务处将对各项借款进行全面清理。请各借款单位或个人按照要求,尽快办理还款与报账手续。对于已经取得发票的业务,请尽快办理相关手续并到财务冲账;对于尚未取得发票的业务,请尽快向收款单位索要发票,办理报账手续。因特殊原因不能归还的款项,请于12月21日前将详细说明加盖部门公章,并由部门负责人签署意见后送至财务处,经财务处审核后提出具体处理意见。

对无正当理由不偿还的借款,将由各单位组织催收,或报请财务处从相关人员工资中扣款。

四、票据清理

各单位从财务处领取的各项收费收据于12 月 21日前,将本年度内已使用和尚未使用的收费票据,连同收费收入一并交还财务处,及时与财务处办理结算手续。结算时,票款应一致,严禁“坐支”。各项收费收据包括:

1、校医院领用的医药费发票

2、后勤管理处领用的回收水电费收费收据

3、后勤管理处领用的公寓空调押金收据

4、图书馆领用的图书罚没收费收据。

五、存货清查

各单位应对所管理的库存材料进行全面清查盘点,将实地盘点数与账面数进行核对,对账实不符的情况,应查明原因,提出处理意见,按规定程序报批后,进行账务处理,以保证账账相符,账实相符。各单位应于 12 月 21 日前将清查盘点报告及处理意见送达财务处。涉及需要清查盘点的库存材料包括:

1)教务处、继续教育学院管理的“代管款项-教材”。

2)后勤管理处管理的库存药品。

3)后勤管理处管理的原后勤材料应根据审计鉴定意见尽快进行办理核销手续。

六、资产清查

请国有资产管理处进行固定资产抽查盘点工作,并会同财务处核对固定资产账目,对账实不符的情况查明原因,按规定程序报批后于12月21日前将抽查盘点报告及处理意见送达财务处,以保证固定资产账账相符,账实相符。

请基建处会同国有资产管理处、审计处、财务处对已投入使用但尚未办理竣工决算的新增固定资产办理暂估入账工作,并于12月21日前将暂估入账材料送达财务处进行账务登记,以保证国有资产及时入账。

七、各项收入收缴

请各单位及时进行学生欠费及其他收入的催缴工作,并于12月21日前结清上缴完毕,保证学校本年收入及时到位。各项收入主要包括:

1、国资处、工会、后勤管理处、办公室等相关单位负责管理已签订的资产出租出赁合同,及时通知承租单位按合同约定缴纳本年收入,并于12月21日前将2018年出租出借项目、合同金额、收入金额列表报送财务处。

2、在校生欠费催缴,欠费学生应在12月21日前将所欠费用缴清。无助学贷款的欠费学生到财务处缴费,有助学贷款的欠费学生待助学贷款清缴后另行通知。

3、各横向科研项目负责人负责按照合同约定催收横向科研收入。

4、继续教育学院、各二级学院负责催收各类办学收入及校企合作收入。

5、后勤管理处负责催收回收水电费收入。

6、学报编辑部负责催收当年版面费收入。

7、国资处负责学校资产报废处置收入的上缴工作。

8、其他收入。

                      

  

财务处

                                 2018年11月22日

 


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